1、审审计计程程序序被审计单位:编制:日期:索引号:-0报表期间:复核:日期:项目:-审计程序审计目标：项 目财务报表的认定发生完整性准确性截止分类列报计划实施的实质性程序索引号 执行人1 获取或编制投资收益明细表，并确定其总额是否与试算平衡表一致。2 将本期与前期或本期预测数相比较，并与管理层讨论重大差异的原因。3将本期所得税费用与利润总额之比与前期相比较，以及与被审阅单位实际执行的所得税税率相比较，与管理层讨论重大差异的原因。结合实施其他审阅程序中的重大纳税调整事项，分析所得税费用计提和相关递延所得税资产负债确认的合理性。审审定定表表被审计单位:编制:日期:索引号:-1报表截止日:复核:日期:
2、项目:-审定表项目名称借/贷期末未审数账项调整重分类调整索引号期末审定数上期末审定数本期审定数与上期审定数的比较借方贷方借方贷方变动额变动率合计-明明细细表表被审计单位:编制:日期:索引号:-2报表期间:复核:日期:项目:-明细表上级科目名称项目分类1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月本期数索引号备注未审数调整数审定数合计-各月比率100%审计说明:审计结论:所所得得税税费费用用披披露露表表被审计单位:编制:日期:索引号:-3报表截止日:复核:日期:项目:-披露表（1）按项目列示项 目本期实际数上期实际数所得税费用-其中：当期所得税-递延所得税-报表项目-差异-（2）所得税费用变动幅度达30%（含30%）以上，或占报告期利润总额10%（含10%）以上的原因为。
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