1、大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计工作完成情况核对表被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号： AA-4 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 审计工作是/否/不适用备注索引号1是否执行业务承接或保持的相关程序？BB2是否就业务约定书条款与管理层或治理层（如适用）达成一致意见，并签订审计业务约定书？BC3是否制定总体审计策略和具体审计计划？CF、CG4是否通过了解被审计单位及其环境，识别和评估财务报表重大错报风险，包括舞弊风险？CE5.是否进行项目组内部讨论，讨论内容是否包括对舞弊和关联方等事项？CD6总体审计策略和具体审计计划是否经适当人员
2、批准？CF、CG7是否与治理层就计划的审计范围和时间安排的总体情况进行了沟通？AC-88计划的审计程序是否得到执行，在审计过程中是否根据具体情况对总体审计策略和具体审计计划作出必要的更新和修改，并记录修改理由？CF、CG9是否已获取所有必要的来自银行、律师、债权人、债务人、持有存货的第三方等外部机构的询证函回函或确认函？E-J10所有重要实物资产是否均已实施监盘？11当涉及利用组成部分注册会计师的工作时，对其工作结果是否满意？AD-612审计范围是否受到限制？13是否审查期后事项，并考虑对财务报表的影响？JH14是否审查或有事项，并考虑对财务报表的影响？JL、JQ15是否审查关联方及其交易，并
3、考虑对财务报表的影响？JD16是否审查对被审计单位持续经营能力具有重大影响的事项？JE17是否及时查阅了与已审财务报表相关的其他信息，并充分考虑了其他信息对已审计财务报表的影响？JJ18是否已就审计中发现的重大错报及其他对财务报表产生重大影响的重大事项与适当层次的管理层或治理层沟通？AD1-7、AE3-719是否在审计结束时或临近结束时对财务报表进行总体复核？AD4、AE620是否累积所有识别出的所有错报，并确定是否需要修改总体审计策略和具体审计计划？AD1、AE321是否将累积的所有错报与管理层进行及时沟通？AD1-7、AE3-722是否与治理层就未更正错报进行沟通？23董事会或管理层是否接受已审计财务报表？AE24项目经理是否已复核工作底稿？AA5-125项目合伙人是否已复核工作底稿？AA5-226是否已完成项目质量控制复核（必要时）？AA5-327是否已取得经签署的书面声明原件，并确定其签署日期不晚于审计报告日？AE28.是否完成审计总结？AC第 2页，共 2页
免费区 